Если компания платит дивиденды — это хорошая компания. У этого подхода есть несколько минусов и свои противники, и один из минусов — налог на дивиденды (НДФЛ), который уплачивается сразу.

Почему это минус? Если вы купите акцию за 100 рублей, и она за день вырастет до 200 рублей, никакой налог платить вы не будете — налог удержат только если вы продадите (зафиксируете прибыль), пока эта прибыль есть только на бумаге, ничего платить не нужно. При этом:

• Если вы продержите выросшую акцию 3 года, платить налог при ее продаже не нужно — это льгота долгосрочного владения (ЛДВ)
• Если вы продадите выросшую акцию не дожидаясь 3-х лет, налог не будет удержан сразу. В крайнем случае, НДФЛ будет удержан при выводе денег с брокерского счета, но никто вам не мешает зафиксировать прибыль 1 января, купить новые акции, зафиксировать новую прибыль и так торговать календарный год без уплаты НДФЛ, пока год не завершится и не придет пора платить
• Всегда можно тактически зафиксировать не только прибыль, но и убыток — в этом случае налоговая база уменьшится на убытки

Этой гибкости у дивидендов нет. Давайте разбираться, как уплачивается налог на дивиденды по акциям.

Дивиденды Газпрома

Налог на дивиденды российских акций

Краткий дисклеймер: речь пойдет про акции российских компаний, купленные у российских же брокеров.

Если вы инвестируете через иностранных брокеров или покупаете расписки российских компаний (хотя как вы это делаете по состоянию на лето 2022 года — большой вопрос), там могут быть свои нюансы.

Итак, как и сколько удерживают в налоге на дивиденды:

• «Налог на дивиденды» у российских акций, в случае если мы говорим про резидентов России, подразумевает обычный НДФЛ (налог на доход физических сил).
• НДФЛ удерживается брокером автоматически, неважно куда приходят выплаты эмитента: на брокерский счет или на банковский счет.
• Размер налога на дивиденды — 13%.
• Копеек у суммы НДФЛ нет. Получившийся налог округляют до целых рублей.
• Если ваш доход (не только с дивидендов, но и с зарплаты или других источников, облагающихся НДФЛ) превышает 5 млн в год, вам понадобится заплатить дополнительный налог, так как НДФЛ на сумму доходов выше 5 млн в год — 15%. Закон действует с января 2021 года, по вопросам уплаты НДФЛ в этом случае рекомендуем проконсультироваться с налоговыми консультантами, налоговой или своим брокером.
• На НДФЛ за дивиденды нельзя получить налоговый вычет.
• НДФЛ удерживается брокером.

💰 Выиграйте настоящий золотой слиток! Акция для инвесторов 📈 Узнать →

Сроки выплаты дивидендов по российским акциям

Пример: как выглядит удерживание налога с дивидендов российских акций

Рассмотрим пример. Допустим, у вас 59 500 акций Сегежи Групп. Совет директоров установил дивиденды Сегежи в размере 0,64 руб. Если бы налога не было, мы бы получили 38080 рублей (59 500*0,64).

Дивиденды Норинкеля

Но учтем налог и посчитаем, итого: 33129,6 (рассчитали так: 38080-(38080*0,13)). Проверяем наши расчеты на практике, смотрим информацию о зачислении от брокера:

Вместо рассчитанных 33129,6 рублей пришли ровно 33130 рублей — дело в том, что сумма налога на дивиденд была округлена с 4950,4 до 4950 (о чем мы говорили выше). Значит, в данном случае государство «подарило» нам 40 копеек.

Со стороны инвестора никакие действия предпринимать не нужно — все операции выполнил брокер.

Теперь вы знаете, что такое налог на дивиденды российских акций, сколько он процентов и как он удерживается.

Как выплачиваются дивиденды ЗПИФ ПНК Рентал при покупке пая на Мосбирже

Что такое лот на Московской бирже

💰 Выиграйте настоящий золотой слиток! Акция для инвесторов 📈 Узнать →

В этом посте не будет обзора ЗПИФа, его плюсов и минусов. Вместо этого сконцентрируемся на двух вопросов:

• Когда и как часто выплачиваются дивиденды ЗПИФ ПНК Рентал
• Каким образом происходят выплаты ЗПИФ ПНК Рентал

На оба вопроса будем отвечать в контексте покупки паев на Московской бирже, а не через официальный сайт pnkrental.ru.

Когда и как часто выплачиваются дивиденды ЗПИФ ПНК Рентал

Поскольку PNK Rental — история про сдачу индустриальной недвижимости в аренду, логично, что УК генерирует денежный поток арендных платежей.

Выплаты дивидендного дохода в ЗПИФ ПНК Рентал происходит ежеквартально (то есть четыре раза в год).

Обзор ETF-фонда TBRU (Тинькофф Облигации). Что внутри, какая комиссия и стоит ли покупать?

Процедура получения дивидендов ЗПИФ ПНК Рентал следующая:

• Завершается квартал
• В последний день квартала определяются владельцы, имеющие право на получение дохода
• УК в течение 10 рабочих дней с даты окончания календарного квартала выплачивает дивиденды
• По факту деньги могут идти немногим дольше, чем 10 дней: ведь денежные средства должен обработать и распределить ваш брокер

При этом важно понимать, что торги на Московской бирже происходят в режиме Т+2 — то есть для попадания в реестр на последний день календарного квартала, купить паи вы должны за два рабочих дня. Понятнее это становится из таблицы ниже, размещенной на официальном сайте PNK Rental

Каким образом происходят выплаты ЗПИФ ПНК Рентал

Получение выплат от ЗПИФ ПНК Рентал ничем не отличается от получения любых других дивидендов или купонов. С вашей стороны никакие действия предпринимать не нужно, НДФЛ также будет удержан автоматически.

Дивиденды Лукойл

Дивиденды Алроса

Сильнее остальных упали гдр TCS и золотодобытчик «Петропавловск».

Топ-5 лидеров роста по итогам 18 января 2022

• Транснефть — 153 950 руб. — 0,33%
• ЛСР — 706,2 — -1,23%
• QIWI— 586,0 — -1,51%
• ФосАгро — 5 683 — -2,44%
• Сургутнефтегаз — префы — 37,365 — -2,54%

Топ-5 лидеров падения по итогам 18 января 2022

• Сбербанк — 232,68 руб. — -9,74%
• Роснефть — 533,30 руб. — -10,00%
• HeadHunter-адр — 3 332 руб. — -10,41%
• Petropavl — 15,790 руб. — -10,87%
• TCS-гдр — 4 707,2 руб. — -11,10%

Акции Сегежа: прогноз цены, стоит ли покупать

Акции Газпрома: прогноз цены от аналитиков

💰 Выиграйте настоящий золотой слиток! Акция для инвесторов 📈 Узнать →

Давайте представим человека, который только знакомится с биржей, и блуждая по брокерскому приложению он находит, допустим, акции Газпрома. Что первым делом видит инвестор? Правильно, цену за одну акцию — в данном случае 340,26 руб.

Поскольку наш инвестор — новичок, то на старте он скорее всего располагает небольшой суммой для инвестиций, скажем в полторы тысячи рублей. «Отлично, хватит на четыре акции», — думает наш гипотетический инвестор, и он ошибается.

Акции Газпрома продаются в лотах из 10 акций, и такая ситуация справедлива для большинства акций на Мосбирже.

Что такое лот акций на бирже

Лот — это минимальный «комплект» акций, который доступен для покупки. При покупке иностранных акций действует правило «1 лот = 1 акция». На Мосбирже только часть акций продается лотами по одной штуке, а остальные продаются «наборами» по 10, 100, 1000, 10000 или даже 100000 штук.

Зачастую, чем дешевле стоимость одной акции, тем больше акций в одном лоте.

Как посчитать, сколько стоит лот на бирже

Чтобы рассчитать стоимость лота на бирже, умножьте стоимость одной акции на количество акций в лоте.

Например, если акция продается по 30 рублей, а в одном лоте 100 штук, то нужно 30 умножить на 100 — получится 3000 рублей.

Как узнать, сколько акций в лоте

• Эта информация показывается в терминале/приложении брокера. Информация может показываться во вкладке с информацией о компании или другом месте, и она точно показывается на экране покупки актива
• Также информацию можно найти на официальном сайте Мосбирже. Для этого перейдите на страницу эмитента и найдите строку «Количество ценных бумаг в одном стандартном лоте». Пример.
  

• Также информация о количестве акций в одном лоте есть на страницах нашего сайта. Для этого перейдите на главную страницу сервиса KogdaPridut.ru, выберите нужную компанию из тех, что мы отслеживаем, и пролистайте в нижнюю часть страницы, в раздел «Часто задаваемые вопросы».
  

Дивиденды выплачиваются за лот или за акцию?

Размер дивиденда всегда указывается из расчета на одну акцию. Чтобы понять, сколько дивидендов вы получите, просто умножьте количество акций (не лотов) в своем портфеле на заявленный дивиденд.

По большому счету, термин «лот» используется, когда вы покупаете или продаете свои акции. В остальных случаях нужно использовать общее количество акций.

Примеры компаний, у которых разное количество акций в лоте

• Норильский Никель — 1 акция в лоте
• Роснефть — 10 акций в лоте
• Сургутнефтегаз — 100 акций в лоте
• Юнипро — 1000 акций в лоте
• ВТБ — 10 000 акций в лоте
• ТГК-1 — 100 000 акций в лоте

Смотрите также:

Что известно про ИИС третьего типа, ИИС без налогов на дивиденды

Дивиденды Сегежа Групп

Введение

Как и любая другая биржа, Московская работает в определенные часы и дни недели, хотя начавшийся бум инвестирования влияет на этот аспект: в интересах компании увеличивать время торгов для увеличения оборотов.

Например, введенная летом 2020 года вечерняя сессия удобна не только розничным инвесторам, которые могут купить акции после основной работы, но и Московской бирже — компания получает дополнительный доход, что положительно влияет на выручку, прибыль и дивиденды компании.

Обзор ETF-фонда TBRU (Тинькофф Облигации). Что внутри, какая комиссия и стоит ли покупать?

Дни работы и выходные Московской биржи в 2022

Торговля российскими акциями на Московская бирже не работает в следующие дни недели:

• Выходные дни
• Официальные государственные праздничные дни
  • В 2022 году праздничные дни, в которые не работает Мосбиржа — такие:
  • 1 января 2022 (в этом году это к тому же суббота)
  • 7 января 2022
  • 23 февраля 2022
  • 8 марта 2022
  • 2 мая 2022
  • 9 мая 2022
  • 4 ноября 2022

Подробный календарь рабочих и выходных по российским и американским ценным бумагам доступен на официальном сайте Мосбиржи — ссылка (файл в формате .pdf).

Что известно про ИИС третьего типа, ИИС без налогов на дивиденды

Часы работы Московской биржи, дневная и вечерняя сессия

Торги на фондовом рынке Московской биржи проходят по следующему расписанию:

• Утренняя сессия — с 6:50 до 9:50 (время — московское, первая утренняя сессия прошла 6 декабря 2021г.)
• Дневная сессия — с 10:00 до 18:45 (время — московское)
• Вечерняя сессия — с 19:00 до 23:50 (время — московское)

Особенность вечерней и утренней сессии в том, что на них доступно меньше активов по сравнению с дневной сессией — например, нет облигаций, а также доступны только самые ликвидные акции (вот список на официальном сайте Мосбиржи, в списке фильтров найдите опцию «Бумага торгуется в утреннюю сессию» или «Бумага торгуется в вечернюю сессию»).

Кроме того, на дополнительных сессиях Мосбиржи, как правило, более низкая ликвидность. Стоит учитывать, что основное движение в бумагах все-таки чаще происходит именно на дневной сессии.

Утренняя сессия на Московской бирже

Мосбиржа анонсировала создание утренней сессии.

• Утренние торги начнутся 6 декабря 2021 года.
• Время проведения утренних торгов с 6:50 до 9:50 по мск
• Доступные акции на утренней сессии Мосбиржи: все бумаги из индекса Мосбиржи, плюс 50 иностранных акций

Зачем нужна утренняя сессия? Менеджмент биржи объясняет это заботой о российских инвесторах, проживающих не только на востоке России и в Сибири, но и в европейской части страны — покупать акции будет можно перед началом работы. Также утренние торги Мосбиржи могут привлечь инвесторов из Азии, что укладывается в стратегию компании и может положительно повлиять на прибыль, а значит и на дивиденды Московской биржи.

* * *

Теперь вы знаете, в какое время начинаются и заканчиваются торги на бирже. Удачи в ивнестировании!

Читайте также: Что такое лот на Московской бирже

Информацию о нем можно найти в этом стостраничном документе, в котором Банк России в целом строит планы по развитию финансового рынка РФ в 2022-2024 годах. При желании, вы можете ознакомиться с ним самостоятельно (речь про ИИС-3 начинается на 69-й странице).

Мы же в этом посте тезисно выпишем то, что известно о ИИС третьего типа.

💰 Выиграйте настоящий золотой слиток! Акция для инвесторов 📈 Узнать →

Что известно про ИИС-3 (ИИС без налогов на дивиденды)

Сразу оговоримся, что перечисленные ниже пункты еще официально не закреплены в законах, и на момент написания поста открыть ИИС третьего типа пока что не получится. Тем не менее, вот что можно ждать от ИИС-3 (но учитывайте, что что-то из этого списка может в будущем измениться):

• Как уже понятно из названия, ЦБ предлагает освободить дивидендные выплаты российских компаний на ИИС-3 от налогов. При этом купонный доход в документе не упоминается.
• Покупка иностранных акций на ИИС-3 возможна, но «Банк России не считает целесообразным стимулировать инвестиции российских граждан в иностранные активы за счет бюджетных средств». Если простыми словами, то это означает, что льготы и вычеты не будут действовать на иностранные акции и дивиденды по ним.
• На ИИС-3 будет нельзя купить иностранных активов больше определенного процента от портфеля. Какой это процент пока что официально не сообщается.
• Предполагается, что ИИС третьего типа будет открываться минимум на 10 лет.
• ЦБ предлагает установить лимит на пополнение ИИС-3 на уровне 6% от годовой зарплаты (естественно, речь про официальную зарплату).
• Как и в ИИС первого типа (ИИС-А), ЦБ предлагает ввести в ИИС-3 понятие вычета на пополнение. Максимальная сумма вычета — 15 600 рублей (то есть пополнение на 120 тысяч рублей). Получение вычета одновременно по ИИС-А и ИИС-3 не предусматривается.
• При этом в ИИС-3 будет и вычет, как в ИИС-Б, то есть вычет на доход с прибыли при продаже бумаг. Лимит пополнения — 3 миллиона рублей в год.

Дивиденды НЛМК

Будет ли можно открыть ИИС-3 без закрытия основного ИИС в документе не сообщается, но по устным заявлениям чиновников можно понять, что ИИС без налога на дивиденды предполагается в качестве «дополнительного», то есть не требующего закрытия основного ИИС. Но, опять-таки, надо ждать выхода официальных нормативных актов.

Следите за прогнозами на дивиденды российских компаний на главной странице KogdaPridut.ru

Обзор ETF-фонда TMOS (iMOEX) от Тинькофф

Но что, если хочется пойти еще дальше и немного сэкономить на налогах? Тут на помощь приходит ИИС.

Что такое ИИС и брокерский счет

Давайте сначала проговорим, что такое обычный брокерский счет.

Брокерский счет — специальный счет, который вы можете открыть у лицензированного брокера как в России, так и за рубежом. Благодаря брокерскому счету вы можете покупать акции, облигации, валюту и другие биржевые инструменты. Также вы можете отдать свой брокерский счет в управление профессионалу — это называется доверительное управление.

Если говорить простыми словами, ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) — это такой же брокерский счет, но со своими ограничениями и поощрениями (льготами). Ограничения и льготы устанавливает государство, и они затрагивают только ИИС, не влияя на обычные брокерский счета.

Обзор ETF-фонда VTBX от ВТБ. Что внутри, какая комиссия и стоит ли покупать?

В чем отличия ИИС от брокерского счета

Мы уже поняли, что ИИС — такой же брокерский счет, но со своими «особенностями». Давайте перечислим основные:

• Вы можете иметь только один ИИС. У брокерских счетов такого ограничения нет: вы можете открыть хоть 10 счетов, по одному у каждого брокера, и еще открыть счета заграницей.
• ИИС могут открыть только граждане России, которые при этом являются и налоговыми резидентами (налоговый резидент — гражданин, пробывший в России не меньше 183 дней за календарный год).
• На ИИС есть ограничение по максимальной сумме пополнения — один миллион рублей в год. Брокерский счет вы можете пополнять на любую сумму в год: и на 2 миллиона, и на 10.
• Пополнять ИИС можно только рублями. Да, после рублевого пополнения на ИИС можно купить валюту, а затем и нужные иностранные активы, но брокерские счета можно пополнять любой валютой, в которой у вас открыт счет: и в евро, и в долларах, да хоть в швейцарских франках. Это полезно, если у вас есть какой-то валютный доход или валюта лежит под подушкой, и теперь хочется ее проинвестировать.
• Минимальный срок действия ИИС — три года. Средства с ИИС нельзя просто так снять, если не прошло три года с момента открытия счета (важный момент: речь идет про момент открытия, а не пополнения). Да, ЦБ планирует вводить в закон понятие специальных жизненных ситуациий, при которых снять деньги с ИИС можно без штрафных санкций, но у брокерских счетов таких ограничений нет.

Дивиденды Сбербанка

Посмотрев на список выше, может появиться логичный вопрос: если там одни ограничения по сравнению с брокерским счетом, то в чем смысл ИИС? Ответ простой — налоговые вычеты. Все ограничения, выставленные государством, перевешиваются возможностью уменьшить налоги, не платить их вовсе или вернуть деньги, уже заплаченные в бюджет.

Но тема налоговых вычетов большая и достойна отдельной статьи. Если вас интересует эта тема, ныряйте в кроличью нору здесь.

💰 Выиграйте настоящий золотой слиток! Акция для инвесторов 📈 Узнать →

Обзор ETF-фонда TBRU (Тинькофф Облигации). Что внутри, какая комиссия и стоит ли покупать?

💰 Выиграйте настоящий золотой слиток! Акция для инвесторов 📈 Узнать →

Как узнать сколько выпущено акций компании

Инструкция для российских компаний:

• Перейдите на официальный портал компании, предназначенный для инвесторов
• Каждая публичная компания, акции которой торгуются на бирже, раскрывает ряд данных — в том числе и общее количество акций
• Единого названия нужного нам раздела нет, но как правило разделы сайта называются похоже: «Акционерный капитал», «Акции», «Типы акций и листинги» или используются другие синонимы

Давайте разберем на паре примеров и посчитаем, сколько выпущено акций у Газпрома и ВТБ.

Сколько выпущено акций у Газпрома

• Переходим на портал Газпрома для инвесторов (gazprom.ru/investors/)
• В верхнем меню находим нужный нам раздел: «Акции», переходим в него
• На открывшейся странице будет вся нужная информация, и даже больше

Как видим, у Газпрома выпущено 23 673 512 900 акций.

Сколько выпущено акций у ВТБ

• Снова идем на портал компании для инвесторов (vtb.ru/akcionery-i-investory/)
• Нужная нам категория называется «Акции и дивиденды», из которой нужно перейти в подкатегорию «Типы акций и листинги»
• Готово, мы нашли искомое число выпущенных акций у ВТБ

ВТБ сообщает, что у компании 12 960 541 337 338 обыкновенных акций, 21 403 797 025 000 привилегированных акций 1 типа и 3 073 905 000 000 — акций второго типа.

Также обращаем внимание, что все ссылки на порталы для инвесторов, а также информацию про общее количество акций можно найти на страницах kogdapridut.ru. Для этого перейдите на главную страницу и выберите нужную компанию: все данные размещены в нижней части страницы.

Время работы Московской биржи: когда открываются и закрываются торги

Как посчитать капитализацию компании, зная количество выпущенных акций

Зная количество выпущенных акций, мы можем без труда посчитать капитализацию.

Капитализация компании — это ее рыночная стоимость. То есть в теории, имея нужную сумму денег, можно полностью выкупить нужную вам компанию.

Чтобы рассчитать капитализацию, нужно умножить общее количество акций на текущую рыночную стоимость одной акции.

Как количество акций влияет на дивиденды

Большинство российских компаний выплачивает дивиденды, как правило это процент прибыли или свободного денежного потока. Давайте рассмотрим утрированный пример, который поможет разобраться в том, как общее количество акций влияет на размер дивидендов каждого отдельного акционера.

Пример: фирма «Рога и копыта» каждый год стабильно направляет на выплату дивидендов 10 000 рублей, а общее количество акций составляет 100 000. Допустим, наш инвестор в вакууме владеет 10 акциями и не меняет их количество. Давайте рассмотрим три сценария:

1. Общее количество акций не меняется
2. Общее количество акций увеличивается в два раза (например, компания выпустила новые акции для финансирования нового проекта)
3. Общее количество акций уменьшается в два раза (например, компания провела байбек)

Считаем (из расчета, что на выплату дивидендов направляется та же сумма):

1. В первом сценарии дивиденд на 1 акцию — 0,1 руб., общий дивиденд нашего инвестора — 1 руб.
2. Во втором сценарии дивиденд на 1 акцию уменьшился — 0,05 руб./шт, общий дивиденд инвестора — 0,5 руб.
3. В третьем сценарии дивиденд увеличился — 0,2 руб. на акцию, общий — 2 руб.

Пример утрированный до невозможности, но из него можно сделать следующие выводы:

• Зная общее количество акций и сумму, направляемую компанией на выплаты дивидендов, можно рассчитать дивиденд на 1 акцию
• Байбек — приятная новость для дивидендных инвесторов, ведь выплата на одну акцию увеличится (если компания сохранит уровень общих выплат, конечно)
• При этом дополнительный выпуск новых акций дивидендных инвесторов не обрадует — их доля, а значит и дивиденд, размывается

Что такое лот на Московской бирже

Дивиденды Газпром: дата выплаты, когда придут, прогнозы аналитиков

💰 Выиграйте настоящий золотой слиток! Акция для инвесторов 📈 Узнать →

Причина падения цены акций ALRS проста. Акции Алросы упали 18 октября из-за такой вещи, как дивидендный гэп. Это заранее предсказуемое явление, которое происходит после выплаты компанией дивидендов.

Объяснение в двух словах. Вы наверняка знаете про дивиденды Алросы, которые по итогам первого полугодия составили 8,79 рублей. Покупка бумаг алмазодобывающей компании 15 октября давала право на получение дивидендов, но с 18 октября такого права уже нет.

Из-за этой разницы покупатели в понедельник не готовы платить ту эе сумму, что и в пятницу, и выставляют заявки за вычетом примерной суммы дивидендов.

Важный нюанс в том, что дивгэп влияет на цену акций только в первые моменты торгов. После этого начнется обычный рыночный процесс, и акции Алросы могут пойти начать отыгрывать падение, а могут продолжить падение. Но это уже не относится к дивидендному гэпу.

Все про дивиденды Алросы на этой странице: когда дивиденды придут на брокерский счет акционерам, прогноз следующих дивидендов компании и другая нужная информация.

Дивиденды Газпрома

Дивиденды Сбербанка

💰 Выиграйте настоящий золотой слиток! Акция для инвесторов 📈 Узнать →

Россети. Бумаги достигали пика на уровне 1,49 руб. (+2,7% к открытию), к 18:15 мск упали до 1,43 руб. (−1,25% за день).

• Росли на фоне новостей о меморандуме с Интер РАО, в рамках которого декларируется стратегическое партнёрство для реализации экспортных электроэнергетических проектов.
• Аналитики ожидают ускорение прироста выручки Россетей благодаря росту экспорта электроэнергии. Но риск прогноза повышенный из-за высокой волатильности цен.

Русал. На 18:16 мск торгуются по 79,02 руб. (+4% за день).

• Растут на новости о снижении экспорта алюминия заводами компании на 11% в январе — сентябре 2021-го (по данным РЖД) на фоне возросшего спроса. Новость уже в значительной степени отыграна рынком, считают аналитики.

Лукойл. На 18:17 мск спустились к уровню 7222,5 руб. (−0,41% за день).

• Торгуются хуже рынка на фоне роста цен на нефть и рекомендации совета директоров о выплате 340 руб. на акцию.
• В случае выплаты дивидендов Лукойла на таком уровне справедливая оценка компании увеличится на 5–10%.
• Сейчас слабый спрос на акции — индикатор неуверенности инвесторов в стабильности возобновившегося нефтяного ралли.

Дивиденды Сегежа
Дивиденды Газпрома